接待是一个汉语词语，拼音：jiē dài 基本解释：指迎接、接洽、招待， 以下是为大家整理的关于业务招待费 接待事由有哪些3篇 , 供大家参考选择。
业务招待费 接待事由有哪些3篇
【篇1】业务招待费 接待事由有哪些
业务招待费用报销制度
一、目的
为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，合理化费用标准。提高工作积极性，提高公司经营管理水平，特制度本制度。
二、业务招待费支出范围
1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客户/客人的纪念品等费用。
2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费及宴请客户/客人的酒水、烟及食品等费用。
三、业务招待费审批流程
1、用于接待客户/客人的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客户/客人的纪念品由行政部统一购买、保管、发放。
2、招待费分为工作餐和客餐两种，工作餐指平时员工加班就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务，员工食堂临时就餐；客餐指工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒水。
（1）工作餐：加班部门填制《业务招待费申请审批表》详细注明招待事由、人数、时间。经部门经理→总经理审批同意后，方可执行。
（2）客餐：由招待部门负责填写《业务招待费申请审批表》，详细注明招待的事由，包括（招待单位、人数、时间、地点及陪同人员）。经部门经理→总经理审批同意后，方可执行。
3、若需在公司员工食堂进行招待的，由招待部门填制《客饭申请表》（见钉钉）详细注明事由，经部门经理审批，行政部门通知食堂做好备餐工作。
四、业务招待费支出标准
1、业务费支出标准：用于接待客户/客人的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客户/客人的纪念品由行政部统一购买、保管、发放。
（1）单次接待购买水果、饮料标准为不超过200元，隆重或重大的招待可超过200元。
（2）日常接待及办理业务用烟酒标准为：公司领导无限制，其他部门标准超过500元。
（3）赠送客户/客人的礼品由行政部统一购买办理。
2、招待费支出标准
（1）工作餐的标准：员工加班的工作餐20元/人；招待相关工作人员30元/人。
（2）客餐的标准：客餐陪同人员需2人以上且不得超过对方过半人数。
a、一级客户/客人人员每餐标准为50元/人（含酒水等）。酒水标准控制在200元/瓶以下，红酒100元/瓶以下；
b、二级客户/客人人员每餐标准为80元/人（含酒水等）。酒水标准控制在300元/瓶以下，红酒100元/瓶以下；
c、三级客户/客人人员每餐标准为100元/人（含酒水等）。酒水标准控制在500元/瓶以下，红酒200元/瓶以下；
3、公司总经理发生的招待费用，凭发票据实报销。
4、公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如需安排，需请示总经理同意后方可执行。
5、支出限额：公司招待费实行按部门月限额凭票报销，每月累计报销超限额部门由部门负责人承担，不予报销。具体限额规定如下：
（1）总经理及以上没有限额规定。
（2）销售部门每月限额10000元，行政部每月限额5000元，其余部门每月限额3000元。
五、业务招待费的报销流程
经办人员需取得用餐酒店、餐馆正式发票，填制费用报销单据，同行人员共同签字，并附上《业务招待费申请审批表》,部门经理复核后，交由财务部门审核，经总经理审批同意后方可报销。
六、其他
本制度由财务部负责解释，自总经理审批后，签字日起实施。
附件：
业务招待费申请审批表
【篇2】业务招待费 接待事由有哪些
行政事业单位业务招待费开支范围业务招待费的开支范围
本规定所称业务招待费，是指行政事业单位为执行公务或开展业务活动需要合理开支的接待费用。包括：在接待地发生的交通费、用餐费和住宿费。
除国家法律、法规另有规定外，业务招待费的开支范围必须严格按照有关财会制度和本规定执行，任何不符合规定的开支均不得列入业务招待费的范围。
三、业务招待费的开支标准
(一)地方各级行政事业单位的业务招待费的开支标准，由各地人民政府根据当地实际情况确定，但不得超过当年单位预算中“公务费”的2%。
(二)中央级行政事业单位的业务招待费不得超过当年单位预算中“公务费”的1%。
(三)行政事业单位的业务招待费，一律通过现有资金渠道解决。对于公务费中财政安排的专项会议费、专项器具设备车船保养修理费及其他一次性专项经费，在计算业务招待费时应予以扣除。
(四)工作人员到外地出差，如由接待单位负责安排食宿的，接待单位应在内部宾馆、招待所安排；没有内部宾馆、招待所的，接待单位按当地规定的接待费用开支标准之内可在外部宾馆安排食宿。以上两种接待安排，都要按照现行差旅费标准收费，不足部分可由接待单位在业务招待费中列支。
四、业务招待费的列支和管理
在财政部制发的“1998年政府预算收支科目”“一般预算支出目级科目”中增设一个“业务招待费”目级科目，科目编码为“12”。行政事业单位实际发生的业务招待费必须统一在本科目中列支。实行企业财务制度的事业单位除外。
1 、出差人员按本规定实际发生的食宿费超出差旅费开支规定标准的部分，可以由接待单位按照当地规定的标准给予补助，补助部分在接待单位的“业务招待费”科目中列支。
2 、行政事业单位的业务招待费，必须全部在“业务招待费”科目中明确反映，不得列入其他费用支出项目，也不得列入内部宾馆、招待所或乡镇、单位内部食堂的成本。
3 、行政事业单位的业务招待费必须在单位决算中如实反映。
4 、行政事业接待与公务或业务活动无关人员所发生的费用，一律不得在“业务招待费”科目中列支。
5 、各级财政部门必须加强对业务招待费列支的管理和监督，对违反规定列支业务招待费的，依照国家有关规定给予处理。
五、各级党委、政府接待办(接待处)用于接待的费用支出，统一在“业务招待费”中反映。
业务招待费的列支范围
2011-4-1 14:18 中华会计网校 【大 中 小】【打印】【我要纠错】
在业务招待费的范围上，不论是财务会计制度还是新旧税法都未给予准确的界定。在税务执法实践中，招待费具体范围如下：
（1）因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支。
（2）因企业生产经营需要赠送纪念品的开支。
（3）因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支。
（4）因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。
税法规定，企业应将业务招待费与会议费严格区分，不得将业务招待费挤入会议费。纳税人发生的与其经营活动有关的差旅费、会议费、董事费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则不得在税前扣除。在业务招待费用核算中要按规定的科目进行归集，如果不按规定而将属于业务招待费性质的支出隐藏在其他科目，不允许税前扣除。
一般来讲，外购礼品用于赠送的，应作为业务招待费，但如果礼品是纳税人自行生产或经过委托加工，对企业的形象、产品有标记及宣传作用的，也可作为业务宣传费。同时要严格区分给客户的回扣、贿赂等非法支出，对此不能作为业务招待费而应直接作纳税调整。业务招待费仅限于与企业生产经营活动有关的招待支出，与企业生产经营活动无关的职工福利、职工奖励、为企业销售产品而产生的佣金、以及支付给个人的劳务支出都不得列支招待费。
二、招待费的列支范围
招待费仅限于与企业生产经营活动有关的招待支出，与企业生产经营活动无关的职工福利、职工奖励、为企业销售产品而产生的佣金、以及支付给个人的劳务支出都不得列支招待费。招待费具体范围如下：
【篇3】业务招待费 接待事由有哪些
业务招待费管理办法
第一条：总则
为了加强党风廉政建设，同时规范公司业务接待管理，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》规定，制定本办法。
第二条：业务招待费适用范围
业务招待费是指因公务或开展业务活动所需要开支的接待费用，包括发生的餐费、礼品及其他相关费用。
适用范围:
1、上级单位、政府部门到公司检查指导工作的领导及工作人员。
2、公司业务公关活动。
3、保险同业公司的领导及工作人员。
4、系统内兄弟公司来公司联系工作的领导及工作人员。
5、各支公司来市公司汇报、联系工作的人员。
第三条：业务招待费的使用原则
1、业务接待应当坚持有利公务、务实节俭、严格标准、简化礼仪、 高效透明、尊重少数民族风俗习惯的原则。
2、可参与可不参与接待人员，不参与；可发生可不发生费用，不发生。
第四条：业务招待费的管理原则
1、按照省公司下达的预算年度指标，在限额内使用业务招待费，严禁超支现象发生。所有的招待均实行事前审批制度，对能够合并的公务接待统筹安排。经办人应当如实填写接待清单，并由相关负责人审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务、业务活动项目、时间、场所、费用等内容。
2、坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。
3、公务接待应以工作餐的形式进行。工作餐应当供应家常菜，不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、高消费餐饮场所。
4、接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。
第五条：公司招待费的审批程序与开支标准
(一)招待费的审批程序：
市公司机关招待费实行事前报分管总经理审批制度，其他部门和个人一律不得安排招待费，必须经公司分管总经理同意后，由对口接待部门，填写招待费申请单，送分管总签字，报账时作为附件。
县支公司招待费实行事前报支公司经理审批制度，必须经支公司经理同意后，由对口接待部门，填写招待费申请单，送支公司经理签字，报账时作为附件。
（二）招待费开支标准
1、系统内各下属单位来市公司汇报、联系工作的人员，原则上吃工作餐，零星就餐的，由办公室统一安排就餐。确需外出就餐的，按每人每餐不超过60元(含酒水等) 的标准执行。
2、业务公关活动，外联单位来人，均按每人每餐不超过100元(含酒水等)的标准执行。
3、系统内兄弟公司总经理室成员及相应级别人员来我公司考察的领导，外联单位一把手，均按每人每餐不超过150元(含酒水等)标准执行。
4、招待政府班子成员、总省公司部门总经理及以上领导，费用标准由分公司总经理室同意后执行。
第六条：财务控制与监督
1、经办部门对所发生招待费的真实性负责；财务部审核所发生业务招待费的票据是否合法、单据是否齐全、审批是否完整。
2、接待费报销凭证应当包括财务票据、动支申请、接待清单、消费清单。
报销金额大于等于1000元的招待费，需附接待清单（需列明接待人员及陪同人员职务姓名）及消费清单（如菜单等）; 报销金额小于1000元的招待费，可只附接待清单（需列明接待人员及陪同人员职务姓名）。
3、财务部有权拒绝不符合业务招待标准、报销流程、审批权限的业务招待费的报销。
4、业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原则。业务招待同时有多个部门经办人参与招待，应由主要接待部门经办人统一报账。同一接待事项不得分拆报账。
5、库存酒水核销单应与对应的餐费报销单一起提交分管总经理审批、财务部复核。餐费报销单上应注明公司参与接待的人员、接待的客人人数。
6、所有宴请、业务费用开支必须列明事由、招待对象。
7、业务招待费核算范围及要求
(1)招待费一律记入“管理费用-业务招待费”中，不允许在其他科目中列支。
(2)招待费包括因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等。
(3)招待费包括因公接待从办公室领用的酒水饮料等，依据领用单，由办公室开具《酒水出库单》记入招待费。
(4)公司发生的业务招待费用，如存在票据本身与业务实质不相符之费用，必须还原成“业务招待费用”列示，并说明原因。
第七条：其他
1、本办法自发文之日起执行。